Dễ
Hiểu rủi ro của tài khoản tiền điện tử không nói
Tự hỏi điều gì đang xảy ra nếu bạn có một tài khoản tiền điện tử không được tuyên bố ở nước ngoài và các biện pháp trừng phạt có thể là gì? Ở Pháp, luật rất rõ ràng: ngay khi bạn có tiền điện tử trên nền tảng nước ngoài , bạn phải tuân theo nghĩa vụ thuế nghiêm ngặt. Nếu bạn không tôn trọng các thủ tục này, các hậu quả có thể từ mức phạt đến một thủ tục pháp lý nặng hơn Mục tiêu của bài viết này là giúp bạn nhìn rõ hơn và trên hết, để tránh các lỗi có thể khiến bạn phải trả giá đắt.
Mục lục
Tài khoản tiền điện tử không được nhận ra: Tại sao chúng ta nên khai báo một tài khoản tiền điện tử ở Pháp?
Có tài sản kỹ thuật số thông qua một nền tảng trao đổi bên ngoài lãnh thổ của Pháp là không phải là bất hợp pháp. Tuy nhiên, thuế Pháp yêu cầu một số nghĩa vụ pháp lý để đảm bảo việc tuân thủ các giao dịch của bạn với luật pháp có hiệu lực.
Một nghĩa vụ từ đồng euro đầu tiên
Tại Pháp, nghĩa vụ tuyên bố bất kỳ tài khoản tiền điện tử nào được tổ chức ở nước ngoài được quy định trong Điều 1649 bis C của mã số thuế chung . Tuyên bố này không phụ thuộc vào ngưỡng tối thiểu của các quỹ: Nếu bạn sử dụng các trao đổi ảo dựa trên một quốc gia khác-cho dù bạn gửi 10 euro hoặc 100.000 euro có bạn được yêu cầu để thông báo cho sự tồn tại của tài khoản này thông qua hình thức 3916-Bis .
Logic rất đơn giản: Cơ quan quản lý thuế muốn tránh trốn thuế và đảm bảo rằng mọi người nộp thuế phải chịu thuế thu nhập hoặc thuế đối với các hoạt động tiền điện tử không bỏ qua nhiệm vụ của mình bằng cách đặt quỹ trên các nền tảng bên ngoài lãnh thổ quốc gia.
Tất cả các tài khoản Crypto mở để trao đổi, bảo tồn hoặc quản lý tài sản kỹ thuật số đều được quan tâm. Điều này bao gồm cụ thể:
- Các nền tảng tập trung như Okx , Kraken , Coinbase , Bitvavo, v.v.
- Danh mục đầu tư giám sát được quản lý bởi một bên thứ ba nước ngoài.
- Mua hàng qua danh mục đầu tư phi chính trị (Metamask, Exodus) khi sử dụng các nhà cung cấp như MoonPay, Transak hoặc Simplex.
- DAPPS hoặc Dịch vụ defi Nếu dApp trung gian trong trao đổi hoặc bảo vệ các quỹ.
Ví cold wallet ( Sedger Ledger Tangem, Trezor ) không yêu cầu khai báo nếu chúng được sử dụng độc lập, không có bên thứ ba nước ngoài. Nhưng ngay khi một trung gian nước ngoài can thiệp vào việc mua, bán hoặc giám sát tiền điện tử của bạn, tuyên bố trở nên bắt buộc.
Các trường hợp đặc biệt và ngoại lệ
Có những tình huống cụ thể trong đó tuyên bố có thể phức tạp hơn. Ví dụ: nếu bạn thỉnh thoảng thực hiện các giao dịch trên ngoại hối mà không giữ tiền, bạn có thể tự hỏi liệu có nên khai báo tài khoản này hay không. Về nguyên tắc, nếu bạn mở một tài khoản và nó vẫn hoạt động (ngay cả với số dư không euro ), quy trình khai báo sẽ được thực hiện.
Rủi ro và lệnh trừng phạt phát sinh đối với tài khoản tiền điện tử chưa được khai báo
Không tuyên bố tài khoản tiền điện tử ở nước ngoài được coi là vi phạm nghĩa vụ pháp lý . Đây là những hậu quả chính:
Hình phạt tài chính
Nếu quản lý thuế phát hiện ra một tài khoản tiền điện tử không thành công , bạn có nguy cơ phạt tiền có thể thay đổi tùy thuộc vào số tiền được giữ và thời hạn khai báo tuyên bố. Theo Điều 1736 IV của Bộ luật thuế chung , việc xử phạt cơ bản có thể dao động từ 750 euro cho mỗi tài khoản không có người đi cùng đến 1.500 euro khi số dư tài khoản vượt quá 50.000 euro.
Trong một số trường hợp, phí phạt có thể được thêm vào, đặc biệt nếu chính quyền lưu ý hành vi đồng hóa đối với gian lận thuế hoặc trốn thuế . Hình phạt sau đó có thể leo lên nhanh chóng, mà không quên rằng chính quyền Pháp đã thực hiện các thỏa thuận quốc tế để trao đổi thông tin ngân hàng với nhiều quốc gia.
Tăng thuế và thu hồi thuế
Ngoài tiền phạt , bạn có nguy cơ thu hồi thuế thu nhập hoặc lãi vốn nếu bạn không khai báo đúng tiền điện tử . Thật vậy, nếu bạn đã kiếm được lợi nhuận thông qua các giao dịch để bán hoặc trao đổi hoạt động bằng tiền điện tử mà không báo cáo chúng, chính quyền có thể quyết định kiểm soát lại thu nhập này và áp dụng thuế suất .
Bạn nên biết rằng Pháp thường xem xét lợi nhuận từ đầu cơ về tài sản kỹ thuật số vì lợi nhuận vốn đối với chứng khoán (áp đặt với mức giá 30 % được gọi là thuế phẳng), hoặc là lợi nhuận công nghiệp và thương mại (BIC) nếu hoạt động được coi là bình thường.
Rủi ro theo quốc gia xuất xứ của tài khoản
Không phải tất cả các tòa án hợp tác theo cùng một cách với Pháp. Do đó, nếu nền tảng nước ngoài được đặt tại một quốc gia đã kết thúc thỏa thuận trao đổi thuế với Pháp (hầu hết các nước châu Âu, nhưng cũng có một số quốc gia ở châu Á và châu Mỹ), việc phát hiện ra một tài khoản tiền điện tử không nói có thể được thực hiện dễ dàng hơn nhờ trao đổi dữ liệu tự động.
Mặt khác, nếu tiền điện tử được lưu trữ ở trạng thái không hợp tác, bạn có thể phải chịu mức độ kiểm soát cao hơn của chính quyền Pháp, rất đáng ngờ về các tài khoản được mở trong các lĩnh vực này. Các lệnh trừng phạt sau đó có thể được củng cố, bởi vì Cơ quan quản lý thuế có một sự cố gắng để coi loại hội đồng này là một chỉ số bổ sung của gian lận thuế .
Tài khoản tiền điện tử không được nhận ra: Khi nào và làm thế nào để khai báo tài khoản tiền điện tử của bạn ở nước ngoài?
Lịch và Mẫu 3916-Bis
Tuyên bố được thực hiện khi hoàn thành tờ khai . Một cách cụ thể, bạn phải nhập biểu mẫu 3916-bis cho mỗi tài khoản tiền điện tử được giữ. Phụ lục này cho khai báo thu nhập của bạn cho phép bạn cho biết:
- Danh tính của nền tảng trao đổi dịch vụ danh mục đầu tư kỹ thuật số .
- Quốc gia thành lập và, nếu có thể, địa chỉ chính xác của công ty.
- Ngày mở cửa và, nếu cần thiết, đóng tài khoản.
- Doanh số trung bình hoặc cuối cùng tùy thuộc vào thông tin có sẵn.
Các bước cần quan sát cho Tuyên bố
Dưới đây là các bước chính để khai báo chính xác tài khoản tiền điện tử :
- Xác định tất cả các tài khoản của bạn mở hoặc sử dụng ở nước ngoài, ngay cả khi chúng không còn phục vụ.
- Tải xuống hoặc điền trực tuyến biểu mẫu 3916-Bis từ trang web quản lý thuế chính thức.
- Tìm hiểu từng nền tảng nước ngoài nơi bạn có tài sản kỹ thuật số .
- Tiếp tục hỗ trợ tài liệu: Báo cáo, ảnh chụp màn hình, địa chỉ ví kỹ thuật số , v.v.
- Đưa ra tuyên bố cùng lúc với tờ khai thuế thu nhập của bạn.
Làm thế nào để thường xuyên hóa một tài khoản tiền điện tử không nói?
Nếu bạn đến muộn hoặc đã không khai báo một tài khoản tiền điện tử giải pháp chính quy tồn tại. Điều quan trọng là hành động nhanh chóng để hạn chế rủi ro kiểm soát thuế và hình phạt.
Bước đầu tiên: Liên hệ với quản lý thuế
Cách dễ nhất để thường xuyên hóa tình huống của bạn là liên hệ với trung tâm thuế của bạn một cách tự nhiên. Bạn có thể sau đó:
- Giải thích những lý do để quên hoặc bỏ bê.
- Cung cấp các tài liệu hỗ trợ chứng minh sự tồn tại và bản chất của các giao dịch .
- Thảo luận về một lịch trình thanh toán có thể để thanh toán tiền phạt hoặc tăng do.
Cách tiếp cận chủ động này có thể chơi có lợi cho bạn và giảm mức độ nghiêm trọng của các biện pháp trừng phạt, bởi vì quản lý thuế đánh giá cao sự hợp tác của các nhà đầu tư .
Bước thứ hai: Tuân thủ
Để hoàn toàn ở trạng thái tốt, bạn phải:
- Hoàn thành hoặc sửa các khoản khai báo thu nhập cũ của bạn, bằng cách khôi phục bất kỳ lợi nhuận vốn nào trên tiền điện tử .
- Đặt các biểu mẫu 3916-bis thiếu cho mỗi năm liên quan.
- Trả các khoản tiền được yêu cầu, bao gồm cả hiệu trưởng thuế, lãi suất chậm trễ và tăng có thể.
Trong một số trường hợp, bạn cũng sẽ phải biện minh cho nguồn gốc của quỹ của bạn nếu quản lý thuế nghi ngờ một gian lận thuế lớn hơn
Kết luận trên một tài khoản tiền điện tử không nói
Giữ một tài khoản tiền điện tử không thành công khiến bất kỳ người nộp thuế Pháp nào có rủi ro thuế : phạt tiền , phục hồi, thậm chí cả thủ tục tố tụng và cáo buộc gian lận thuế . Pháp, như nhiều quốc gia, củng cố các hệ thống kiểm soát của mình để chống lại việc trốn thuế , làm tăng khả năng phát hiện các tài khoản tiền điện tử ở nước ngoài.
Để tránh các biện pháp trừng phạt, điều cần thiết là phải tuân thủ các nghĩa vụ pháp lý : khai báo từng tài khoản tiền điện tử trong tuyên bố thu nhập của bạn, hãy điền vào mẫu 3916-Bis và hoãn lại lợi nhuận vốn liên quan đến việc bán hoặc trao đổi tiền điện tử . Nếu bạn đã không khai báo một hoặc nhiều tài khoản, hãy biết rằng chính quy hóa vẫn là giải pháp tốt nhất để hạn chế mức độ hình phạt.
Do đó, tốt hơn là áp dụng một cách tiếp cận chủ động và minh bạch. Nếu nghi ngờ, hãy tham khảo một luật sư thuế chuyên về tiền điện tử.
Đầu tư vào tiền điện tử là rủi ro. Crypternon không thể chịu trách nhiệm, trực tiếp hoặc gián tiếp, đối với bất kỳ thiệt hại hoặc mất mát nào gây ra sau khi sử dụng tài sản hoặc dịch vụ được đưa ra trong bài viết này. Người đọc phải thực hiện nghiên cứu riêng của họ trước khi thực hiện bất kỳ hành động nào và chỉ đầu tư trong giới hạn năng lực tài chính của họ. Hiệu suất trong quá khứ không đảm bảo kết quả trong tương lai. Bài viết này không cấu thành một đầu tư .
Một số liên kết của bài viết này là các liên kết tài trợ, điều đó có nghĩa là nếu bạn mua sản phẩm hoặc bạn đăng ký thông qua các liên kết này, chúng tôi sẽ thu thập một khoản hoa hồng về một phần của công ty được tài trợ. Những khoản hoa hồng này không đào tạo bất kỳ chi phí bổ sung nào cho bạn với tư cách là người dùng và một số tài trợ nhất định cho phép bạn truy cập các chương trình khuyến mãi.
Khuyến nghị AMF. Không có năng suất cao được đảm bảo, một sản phẩm có tiềm năng hiệu suất cao ngụ ý rủi ro cao. Việc chấp nhận rủi ro này phải phù hợp với dự án của bạn, chân trời đầu tư của bạn và khả năng mất một phần của khoản tiết kiệm này. Không đầu tư nếu bạn chưa sẵn sàng để mất tất cả hoặc một phần vốn của bạn .
Để đi xa hơn, hãy đọc các trang thông báo pháp lý , chính sách quyền riêng tư và các điều kiện sử dụng chung .
Yohan uzzan
Kỹ sư đào tạo, tôi nhanh chóng quan tâm đến lĩnh vực tài chính. Tin chắc rằng tài chính phi tập trung có một tương lai tươi sáng phía trước, tôi tham gia vào dân chủ hóa của nó bằng cách phát triển Crypternon.
