Dễ
Bạn nên tuyên bố bao nhiêu tiền điện tử của mình ở Pháp?
Câu trả lời ngắn gọn là: Ở Pháp, tất cả những người nắm giữ tiền điện tử đều có nghĩa vụ khai báo, bất kể số tiền được giữ hoặc mức thu nhập được thực hiện. Trái ngược với những gì chúng ta thường nghe, không có ngưỡng chính thức nào từ Hồi mà chúng tôi tuyên bố tiền điện tử . Trong thực tế, một số quy tắc được áp dụng: Bạn phải khai báo tài khoản ngoại hối của mình ngay khi họ mở và hoãn tất cả thu nhập của bạn, thậm chí dưới 305 euro. Theo mốc 305 euro có giá trị gia tăng hàng năm, bạn không bị đánh thuế, nhưng bạn vẫn phải nhập các hoạt động này. Đây là cách tất cả hoạt động.
Mục lục
Tại sao lại nói về "từ bao nhiêu để khai báo tiền điện tử của bạn" khi ngưỡng này không tồn tại?
Thoạt nhìn, người ta có thể nghĩ rằng có một số tiền tối thiểu dưới mức không cần khai báo. Sự nhầm lẫn này xuất phát từ thực tế là ngưỡng 305 euro được lên kế hoạch ở Pháp: đó là mức giá trị gia tăng mà từ đó thu nhập của bạn phải chịu thuế đối với thuế thu nhập. Mặt khác, ngay cả khi bạn ở dưới con số này, bạn phải khai báo thu nhập của mình. Nói cách khác, không có ngoại lệ hoặc miễn trừ hoàn toàn liên quan đến nghĩa vụ khai báo.
Ngoài ra, nếu bạn sử dụng nền tảng trao đổi , bạn phải khai báo tài khoản này mỗi năm, bất kể số tiền hoặc tài sản vượt qua nó. Quy tắc này được tìm thấy trong Điều 1649 BIS của Bộ luật thuế chung , yêu cầu Tuyên bố các tài khoản được tổ chức ở nước ngoài ( Mẫu 3916-Bis ).
Hai thành phần của Tuyên bố cho tiền điện tử
Để hiểu chi tiết về thuế , cần phải phân biệt:
- Tuyên bố của tất cả các tài khoản tiền điện tử của bạn được tổ chức ở nước ngoài.
- Tuyên bố về lãi vốn (hoặc lỗ) chịu thuế của bạn được thực hiện trong năm.
Hai thành phần này là bổ sung. Ngay cả khi không bao giờ vượt quá 305 euro thu nhập, bạn vẫn phải bao gồm các tài khoản liên quan. Do đó, nghĩa vụ này rộng hơn nhiều so với ngưỡng thuế đơn giản.
Từ bao nhiêu để tuyên bố tiền điện tử của mình: ngưỡng 305 euro: nó hoạt động cụ thể như thế nào?
Theo Điều 150 VH Bis của thuế , bạn phải chịu thuế lãi vốn nếu, trong cùng một năm theo lịch, số tiền tích lũy của bạn chuyển tài sản kỹ thuật số vượt quá 305 euro. Quy tắc này thường xuyên khơi dậy câu hỏi. Đây là những điểm chính:
- Nếu tổng thu nhập dưới 305 euro, bạn không bị đánh thuế.
- Nếu bạn vượt qua ngưỡng 305 euro này, mức tăng vốn của bạn phải chịu toàn bộ thuế (và không chỉ tỷ lệ vượt quá 305 euro).
Tuy nhiên, tính trung lập tài chính dưới 305 euro không thực hành khai báo tài khoản hoặc giao dịch. Trong mọi trường hợp, bạn phải đề cập đến lợi nhuận vốn được thực hiện (ngay cả khi bạn ở dưới ngưỡng). Rõ ràng, ngưỡng 305 euro là ngưỡng thuế , không phải là ngưỡng khai báo.
Từ bao nhiêu để tuyên bố tiền điện tử của mình: Làm thế nào để tuyên bố tiền điện tử của mình ở Pháp, khuôn khổ lập pháp
Khung lập pháp dựa trên một số văn bản. Luật tài chính năm 2019 đã làm rõ rằng lợi nhuận vốn đối với các tài sản kỹ thuật số (như bitcoin, ether, v.v.) là một phần của chế độ cá nhân, với điều kiện là hoạt động không được thực hiện trên cơ sở chuyên nghiệp.
Nếu bạn hoạt động như một chuyên gia (người giao dịch thông thường, trẻ vị thành niên ở quy mô lớn, người chỉ sống theo lợi nhuận chuyển nhượng của họ), bạn phụ thuộc vào các điều khoản khác (chế độ lợi nhuận phi thương mại, BNC, kể từ năm 2023). Đối với một nhà đầu tư cụ thể, chúng tôi phân biệt:
- Đề án chung : Tính toán và tuyên bố tăng vốn đối với hoạt động không thường xuyên.
- Chế độ BNC cho trẻ vị thành niên, thương nhân chuyên nghiệp hoặc người nắm giữ hoạt động bị đồng hóa.
Nghĩa vụ tuyên bố tài khoản của bạn ở nước ngoài (Mẫu 3916-Bis)
Bất kỳ nền tảng trao đổi tiền điện tử nào có trụ sở tại Pháp phải xuất hiện trong khai báo thu nhập của bạn thông qua mẫu 3916-bis . Điều này áp dụng cho các dịch vụ như Binance (có trụ sở chính ở bên ngoài Pháp) hoặc Coinbase (ở Hoa Kỳ).
Vi phạm nghĩa vụ này có thể dẫn đến các biện pháp trừng phạt tài chính đáng kể từ cơ quan quản lý thuế. Ngay cả khi bạn chưa thực hiện bất kỳ giao dịch nào trong năm, việc giam giữ tài khoản nước ngoài đơn giản khiến bạn phải chịu trách nhiệm với nghĩa vụ này.
Những điểm quan trọng liên quan đến Tuyên bố tài khoản nước ngoài
- Được hoàn thành mỗi năm, đồng thời với khai báo thu nhập.
- Mẫu 3916-bis của tài khoản nước ngoài (hoặc nền tảng nước ngoài), chi tiết tối thiểu ngày mở cửa và bản chất của tài khoản.
- Việc đăng ký được thực hiện trực tuyến hoặc thông qua một mẫu giấy. Nói chung, điều khiển từ xa là đặc quyền.
Đó là từ bao nhiêu để tuyên bố tiền điện tử của nó: làm thế nào để tuyên bố lãi vốn (hoặc lỗ), mẫu 2086
Ngoài việc khai báo các tài khoản, bạn phải đề cập đến lợi nhuận vốn đối với tài sản kỹ thuật số trong khai báo thu nhập. Để làm điều này, bạn sử dụng bảng phụ lục 2086 , trong đó bạn chi tiết:
- Giá trị tổng thể của danh mục tài sản kỹ thuật số của bạn trước khi chuyển nhượng.
- Tổng giá mua lại của tiền điện tử của bạn.
- Số tiền của mỗi giao dịch chịu thuế (thường là chuyển nhượng đối với tiền tệ, đồng euro hoặc đồng đô la).
- Tính toán cuối cùng của lợi nhuận vốn hoặc tăng vốn.
Nguyên tắc như sau: Ngay khi bạn bán một hoạt động kỹ thuật số so với đồng euro (hoặc bất kỳ loại tiền tệ nào khác với các khóa học pháp lý) hoặc bạn mua một dịch vụ tốt hoặc tiền điện tử, bạn phải đánh giá giá trị gia tăng . Luật pháp của Pháp đã đưa ra một tính toán cụ thể, có tính đến giá trị chung của toàn bộ danh mục đầu tư.
Nếu tổng số chuyển khoản chịu thuế của bạn vẫn dưới 305 euro về lãi vốn ròng, bạn không phải chịu thuế, nhưng bạn vẫn phải hoàn thành tuyên bố để báo cáo các hoạt động này.
Tính đặc thù của việc tính toán lợi nhuận vốn trong tiền điện tử
Công thức tính đến toàn bộ danh mục đầu tư trước mỗi lần bán, để xác định tỷ lệ giá trị gia tăng liên quan.
- Tính toán này có thể phức tạp nếu bạn đã thực hiện nhiều giao dịch.
- Phần mềm chuyên về tiền điện tử cho phép bạn xác định mức tăng hàng năm của mình. Những cái chính là Waltio , Koinly và CryptotaxCalculator .
Từ bao nhiêu để tuyên bố tiền điện tử của mình: chế độ thuế dưới và trên 305 euro tăng vốn
Trước hết, tuyên bố tiền điện tử của bạn là bắt buộc liệu bạn có vượt quá ngưỡng 305 euro hay không. Nếu bạn ở dưới, bạn không trả thuế cho các khoản thu nhập này, nhưng bạn vẫn phải nhập tình huống của mình.
Ngoài 305 euro, lãi vốn vào lĩnh vực thuế. Kể từ năm 2019, số tiền đơn (PFU), cũng có biệt danh là thuế phẳng, áp dụng: áp dụng:
- Thuế thu nhập 12,8 %
- 17,2 % đóng góp an sinh xã hội
Tổng cộng 30 %. Thuế phẳng này có vẻ cao, nhưng nó có lợi thế về sự đơn giản và một tỷ lệ duy nhất. Tuy nhiên, đối với lợi nhuận được thu thập từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn cũng có thể lựa chọn thang đo tiến bộ nếu điều này có lợi hơn (thuế suất thấp hơn, hoặc thu nhập tổng thể thấp).
Sự khác biệt giữa thuế và nghĩa vụ đơn giản để tuyên bố
Để sử dụng ý tưởng hướng dẫn, câu hỏi " từ bao nhiêu để tuyên bố tiền điện tử của mình " là sai lệch: Trong thực tế, tuyên bố là phổ quát và ngưỡng 305 euro chỉ liên quan đến thuế đối với thuế, chứ không phải nghĩa vụ phải thực hiện các tài liệu cần thiết.
Từ bao nhiêu để tuyên bố tiền điện tử của mình: những gì về tài khoản Pháp và danh mục đầu tư không phải là?
Cho đến nay, chúng tôi đã khăng khăng tuyên bố các tài khoản ở nước ngoài. Nếu bạn sử dụng một nền tảng Pháp thì sao?
Trong những tình huống này:
- Bạn không bắt buộc phải khai báo một "tài khoản" ở Pháp, bởi vì hình thức 3916-bis chỉ áp dụng cho các tài khoản bên ngoài lãnh thổ quốc gia. Một số nền tảng trao đổi tiền điện tử của Pháp tồn tại, tuy nhiên chúng thường có chi phí cao hơn và sự lựa chọn hạn chế hơn các loại tiền điện tử.
- Tuy nhiên, Tuyên bố lợi nhuận vốn được thực hiện vẫn còn rất cần thiết. Ngay cả khi bạn lưu trữ tiền điện tử của mình trên ví không phải là tiền, bất kỳ chuyển nhượng nào tạo ra mức tăng bằng euro phải được hoãn lại trong Mẫu 2086 trong tờ khai thuế thu nhập.
Trường hợp đặc biệt: Mua hàng giữa Cryptos và stablecoinS
Theo các quy tắc hiện hành, việc trao đổi một loại tiền điện tử sang một loại tiền điện tử khác (ví dụ như một giao dịch hoán đổi Ethereum chống lại Bitcoin, hoặc một thông báo về USDT của stablecoin ) không được coi là một loại thuế tạo ra ở Pháp. Bạn chỉ kích hoạt thuế khi bạn đi ra một loại tiền tệ ủy thác hoặc mua một dịch vụ tốt hoặc dịch vụ (tương đương với một lối thoát từ vũ trụ tiền điện tử).
Tuy nhiên, các chi tiết của tính toán cuối cùng về giá trị gia tăng toàn cầu có thể bị ảnh hưởng bởi loại giao dịch này, bởi vì giá trị chung của danh mục đầu tư dao động của bạn và phải được biết đến tại thời điểm bán chịu thuế.
Từ bao nhiêu để tuyên bố tiền điện tử của mình: các loại thu nhập khác nhau liên quan đến tiền điện tử
Đối với các nhà đầu tư tư nhân, chúng tôi đang nói về lợi nhuận vốn . Nhưng một số người có các nguồn thu nhập khác liên quan đến tài sản kỹ thuật số:
- Khai thác hoặc staking : Những lợi ích này được đồng hóa với "lợi ích phi thương mại" (BNC), chịu thuế ngay khi chúng là nhận thức. Chúng không tuân theo công thức tính toán tương tự như giá trị gia tăng đơn giản của việc mua lại.
- Giao dịch chuyên nghiệp : Nếu bạn giao dịch theo cách thông thường, chính quyền có thể yêu cầu bạn là một chuyên gia. Sau đó, bạn sẽ thuộc chế độ ăn kiêng BNC (hoặc đôi khi BIC trước Luật Tài chính 2022), với các quy tắc kế toán chặt chẽ hơn.
- chơi-kiếm hoặc Defi : Mỗi loại thu nhập phải được phân tích để xác định loại thuế phù hợp. Ví dụ: nếu bạn nhận được mã thông báo làm phần thưởng cho giao thức Defi , bạn có thể được áp đặt khi phân bổ trong BNC, hoặc bán lại, tùy thuộc vào trường hợp.
Điều gì đang xảy ra trong trường hợp giá trị giá trị
Đối với một cá nhân, các khoản lỗ có thể chịu trách nhiệm về lợi nhuận vốn của năm hiện tại nhưng không được báo cáo trong những năm tiếp theo. Nói cách khác, nếu bạn kết thúc năm với sự cân bằng tiêu cực, bạn không thể hoãn lại mất mát này trong năm tới.
Do đó, rất hữu ích khi thường xuyên theo dõi các tính toán của bạn để không khám phá quá mức thâm hụt mà bạn muốn tính phí trong một lợi ích trong tương lai.
Có thể trừng phạt trong trường hợp không khai báo
Nếu bạn bỏ qua để khai báo tài khoản hoặc lãi vốn của mình, bạn sẽ tiếp xúc với:
- Tiền phạt (thường khoảng € 750 đến € 1.500 mỗi tài khoản không thành công, có thể tăng trong một số trường hợp nhất định) .
- Tái thiết thu nhập của bạn bởi chính quyền thuế, dẫn đến sự phục hồi có thể.
- Trì hoãn lãi nếu bạn đã đánh giá thấp hoặc bỏ qua lợi nhuận.
Kho bạc công cộng có các phương tiện ngày càng hiệu quả, đặc biệt nhờ các thỏa thuận trao đổi thông tin tự động, để phát hiện các tài khoản không được giải thích.
Bạn có nên khai báo nếu bạn không đạt được bất kỳ lợi ích nào hoặc nếu bạn giữ tiền điện tử của mình?
Nếu bạn không thực hiện bất kỳ nhiệm vụ trong năm, bạn không có giá trị gia tăng để hoãn việc khai báo. Tuy nhiên, nếu bạn vẫn còn tiền điện tử trên nền tảng nước ngoài, hình thức 3916-bis vẫn bắt buộc.
Dài hạn -Mua và giữ trường hợp "
Đối với các nhà đầu tư chỉ lưu trữ tiền điện tử mà không bán lại chúng, không có lợi ích nào để tuyên bố tính toán thuế thu nhập. Lợi nhuận thủ đô được cho là "tiềm ẩn". Tuy nhiên, bạn có nghĩa vụ tuyên bố việc nắm giữ tài khoản nếu nền tảng là nước ngoài.
Từ bao nhiêu để tuyên bố tiền điện tử của mình: các yếu tố chính cần nhớ trên Tuyên bố tiền điện tử
Để trả lời câu hỏi " từ bao nhiêu để khai báo tiền điện tử của mình ", hãy nhớ rằng không có số tiền nào cho phép thoát khỏi nghĩa vụ khai báo. Những điểm cần thiết là:
- Ngưỡng 305 euro chỉ áp dụng cho thuế thu nhập. Bên dưới ngưỡng này, thu nhập của bạn không bị đánh thuế, nhưng bạn phải đăng ký chúng theo mẫu 2086.
- Tất cả các tài khoản ở nước ngoài phải được khai báo, bất kể lãi hoặc lỗ của bạn (Mẫu 3916-bis).
- Bạn có thể chọn giữa thuế phẳng (30 %) và thang đo lũy tiến (nếu có lợi hơn) cho các lợi nhuận được kiếm được từ năm 2023.
- Các giá trị chỉ được quy cho trong năm hiện tại . Không có khả năng hoãn trong những năm tương lai.
- Mẫu 2086 bắt buộc phải tuyên bố lãi hoặc lỗ bán vốn của bạn.
Các trường hợp cụ thể khác nhau
Đôi khi dễ hiểu các chi tiết cụ thể thông qua các ví dụ cụ thể. Đây là một số:
- Ví dụ A : Bạn mua € 200 bitcoin, sau đó bán nó 250 € một vài tuần sau đó, đạt được 50 € giá trị gia tăng. Bạn ở dưới ngưỡng 305 €. Bạn không được áp đặt, nhưng bạn phải thông báo cho việc bán này.
- Ví dụ B : Trong năm, bạn thực hiện một số hoạt động: mức tăng € 200, sau đó là € 150. Bạn tổng cộng € 350 có giá trị gia tăng, do đó vượt quá ngưỡng € 305. Bạn trở nên chịu thuế trên tất cả € 350, hoặc € 350 × 30 % = € 105 thuế, trừ khi bạn chọn quy mô tiến bộ hơn.
- Ví dụ C tài khoản Binance và Kraken , cả hai đều có trụ sở ở nước ngoài. Ngay cả khi bạn chỉ thua lỗ trong năm nay, bạn phải tuyên bố sự tồn tại của hai tài khoản này thông qua mẫu 3916-Bis.
Từ bao nhiêu để tuyên bố tiền điện tử của mình: triển vọng tối ưu hóa thuế tiền điện tử
Là một nhà đầu tư, bạn có thể xem xét các chiến lược để tối ưu hóa thuế. cơ chế quyên góp : bạn có thể cung cấp tiền điện tử cho người thân và thuế tiền điện tử sẽ được tính theo giá trị tại thời điểm quyên góp. Kỹ thuật này, được giám sát bởi luật thừa kế và quyên góp, đôi khi có thể giảm thuế nếu người nhận được quyên góp sau đó yêu cầu tài sản.
Tuy nhiên, các chiến lược này đòi hỏi kiến thức hoàn hảo về các quy tắc pháp lý và giảm giá quyên góp. Nó thường là cần thiết để dựa vào tư vấn pháp lý.
Quy mô tiến bộ hoặc thuế phẳng: Làm thế nào để chọn?
Trước năm 2023, lợi nhuận vốn từ các tài sản kỹ thuật số đã giảm một cách có hệ thống từ thuế phẳng. Bây giờ bạn có tùy chọn chọn thang thuế thu nhập tiến bộ.
- Nếu quyền thuế cận biên của bạn lớn hơn 30 %, thuế phẳng thường thú vị hơn.
- Mặt khác, nếu bạn ở cạnh thấp hơn, thang đo tiến bộ có thể giảm gánh nặng thuế, đặc biệt là khi thu nhập của bạn bên ngoài tiền điện tử khiêm tốn.
Do đó là khôn ngoan để so sánh nhanh chóng. Nếu nghi ngờ, một trình mô phỏng thuế hoặc một chuyên gia thuế có thể hướng dẫn bạn.
Từ bao nhiêu để tuyên bố tiền điện tử của mình: Tóm tắt cuối cùng
Để kết luận, câu hỏi: " Bao nhiêu để tuyên bố tiền điện tử ?" »Đánh trong thực tế pháp lý của Pháp: Bạn phải tuyên bố số tiền . Ngưỡng 305 euro tương ứng với việc tham gia vào việc đánh thuế và không phải là nghĩa vụ khai báo.
Cơ quan quản lý thuế đang chờ hai điều:
- Cho dù bạn tuyên bố tài khoản tài sản kỹ thuật số của bạn ở nước ngoài.
- Cho dù bạn sẽ hoãn tất cả các khoản thu nhập của bạn, ngay cả khi cuối cùng bạn không áp đặt.
Cách tiếp cận này thường phức tạp hơn dường như, do đó cần phải tổ chức tốt, đặc biệt nếu bạn nhân các nền tảng trao đổi và hoạt động giao dịch.
Điểm hành động cần nhớ
- Tuyên bố tài khoản nước ngoài thông qua Mẫu 3916-bis mà không quên bất kỳ ví quyền nuôi con nào bên ngoài Pháp.
- Điền vào Mẫu 2086 để tăng vốn xử lý, ngay cả khi bạn vẫn ở dưới ngưỡng 305 €.
- So sánh thuế phẳng và thang đo tiến bộ để xác định chế độ ăn uống thuận lợi nhất cho tình huống của bạn.
- Cân nhắc việc đi kèm với một chuyên gia nếu bạn giao dịch hoặc nếu bạn thực hành khai thác hoặc staking thường xuyên hoặc ít nhất là sử dụng phần mềm tính toán lợi nhuận vốn tự động.
Đầu tư vào tiền điện tử là rủi ro. Crypternon không thể chịu trách nhiệm, trực tiếp hoặc gián tiếp, đối với bất kỳ thiệt hại hoặc mất mát nào gây ra sau khi sử dụng tài sản hoặc dịch vụ được đưa ra trong bài viết này. Người đọc phải thực hiện nghiên cứu riêng của họ trước khi thực hiện bất kỳ hành động nào và chỉ đầu tư trong giới hạn năng lực tài chính của họ. Hiệu suất trong quá khứ không đảm bảo kết quả trong tương lai. Bài viết này không cấu thành một đầu tư .
Một số liên kết của bài viết này là các liên kết tài trợ, điều đó có nghĩa là nếu bạn mua sản phẩm hoặc bạn đăng ký thông qua các liên kết này, chúng tôi sẽ thu thập một khoản hoa hồng về một phần của công ty được tài trợ. Những khoản hoa hồng này không đào tạo bất kỳ chi phí bổ sung nào cho bạn với tư cách là người dùng và một số tài trợ nhất định cho phép bạn truy cập các chương trình khuyến mãi.
Khuyến nghị AMF. Không có năng suất cao được đảm bảo, một sản phẩm có tiềm năng hiệu suất cao ngụ ý rủi ro cao. Việc chấp nhận rủi ro này phải phù hợp với dự án của bạn, chân trời đầu tư của bạn và khả năng mất một phần của khoản tiết kiệm này. Không đầu tư nếu bạn chưa sẵn sàng để mất tất cả hoặc một phần vốn của bạn .
Để đi xa hơn, hãy đọc các trang thông báo pháp lý , chính sách quyền riêng tư và các điều kiện sử dụng chung .
Yohan uzzan
Kỹ sư đào tạo, tôi nhanh chóng quan tâm đến lĩnh vực tài chính. Tin chắc rằng tài chính phi tập trung có một tương lai tươi sáng phía trước, tôi tham gia vào dân chủ hóa của nó bằng cách phát triển Crypternon.
