Einfach
Kryptowährungsbesteuerung in Frankreich: Alles, was Sie über die Besteuerung von Kryptowährungen im Jahr 2025 wissen müssen
Kryptowährungsbesteuerung in Frankreich: Was Sie im Jahr 2025 wissen müssen
Ab Kryptowährungen handeln oder Konten bei zentralisierten Börsen im Ausland , strenge Regeln zur Offenlegung ihrer Einnahmen , Konten und Transaktionen einhalten. Die Kryptowährungsbesteuerung digitale Vermögenswerte auf einer Handelsplattform gekauft, gehandelt oder verkauft haben . Die Steuerregelung unterscheidet zwischen Privatpersonen, Freiberuflern und bestimmten Aktivitäten wie beispielsweise Mining . Dieser Leitfaden stammt aus dem Jahr 2025. Einen aktualisierten Leitfaden zur Kryptowährungsbesteuerung , den Meldepflichten und konkreten Beispielen aus dem Jahr 2026 finden Sie auf dieser Website .
Inhaltsverzeichnis
Die Grundlagen der Kryptowährungsbesteuerung in Frankreich
Seit dem 1. Januar 2023: ein einheitlicher Steuerrahmen für Privatpersonen
von Kryptowährungen ist in Artikel 150 VH bis des französischen Steuergesetzbuchs . Seit dem 1. Januar 2023 alle Verkäufe digitaler Vermögenswerte gegen gesetzliches Zahlungsmittel (Euro, Dollar usw.) oder zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen in Frankreich steuerpflichtig Kapitalgewinne aus diesen Transaktionen unterliegen der Besteuerung .
- Kryptowährungstransaktionen (z. B. der Tausch BTC gegen ETH) sind nicht sofort steuerpflichtig, es sei denn, es erfolgt eine Barzahlung in Fiatwährung.
- Der bloße Besitz oder Erwerb von Kryptowährung ist nicht steuerpflichtig .
- Der Transfer von Kryptowährungen gegen stablecoingilt nicht als steuerpflichtiger Transfer.
Wann müssen Sie Ihre Kryptowährungen im Jahr 2025 deklarieren?
Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung für 2025 beginnt am 10. April 2025 und endet je nach Finanzamt Anfang Juni. Sie müssen Ihre Kapitalgewinne, tatsächliche Kapitalverluste (nur bei Währungsumrechnung oder Kauf von Waren/Dienstleistungen) sowie alle Bankkonten den Steuerbehörden bei der Abgabe Ihrer jährlichen Steuererklärung angeben
Welche Konten müssen deklariert werden?
Jedes Konto, das auf einer Kryptowährungsbörse außerhalb Frankreichs eröffnet wurde, muss den französischen Steuerbehörden mit dem Formular 3916-BIS , selbst wenn keine Gewinne erzielt wurden. Diese Meldepflicht gilt für alle im Ausland geführten Kryptokonten, unabhängig davon, ob sie aktiv sind oder nicht, selbst wenn sie kein Guthaben aufweisen oder im Laufe des Jahres nicht genutzt wurden.
Die Nichtangabe dieses Kontos kann zu erheblichen Geldstrafen führen, bis zu 750 € pro nicht deklariertem Konto oder sogar 1500 €, wenn der Gesamtwert des Portfolios 50.000 € übersteigt.
Mehr Informationen zu den Prämien finden Sie hier.
Welche Arten von Transaktionen sind steuerpflichtig?
Steuerpflichtige Überweisungen in Frankreich
Im Jahr 2025 bei der Besteuerung von Kryptowährungen steuerpflichtigen Transaktionen :
- Verkauf Ihrer Kryptowährungen gegen Euro oder eine andere Fiatwährung ( Währungstransfer ).
- Der Kauf einer Ware oder Dienstleistung (mittels einer Bankkarte, die mit einer zentralen Börse oder per Direktzahlung verbunden ist).
- Kryptowährungsumtausch mit Barauszahlung (z. B. Umtausch BTC gegen ETH und Erhalt der Differenz in Euro).
Tauschgeschäfte zwischen digitalen Vermögenswerten ohne Barzahlung sind hingegen steuerpflichtig : Die Besteuerung erfolgt erst bei der nächsten Überweisung in eine Währung.
Steuerschwelle und Steuerbefreiung
der Gesamtumsatz aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte im Laufe des Jahres 305 € nicht, fällt Steuer Kapitalgewinn erzielt wurde. Diese Transaktionen müssen jedoch weiterhin den Steuerbehörden gemeldet werden .
Wie berechnet man Kapitalgewinne bei Kryptowährungen?
Der Kapitalgewinn wird nach einer bestimmten Methode berechnet: Er entspricht der Differenz zwischen dem Verkaufspreis anteiligen Anschaffungspreis der verkauften Kryptowährung Gesamtwert des Portfolios zum Zeitpunkt des Verkaufs zu berücksichtigen .
- Kapitalgewinn = Verkaufspreis ( Kaufpreis x verkaufte Menge / Gesamtportfoliowert zum Zeitpunkt des Verkaufs )
- jede steuerpflichtige Transaktion Gewinne berechnet .
- Kapitalgewinne aus Kryptowährungen unterliegen der Besteuerung, sobald der Schwellenwert von 305 € überschritten wird.
Zu diesem Zweck arbeiten wir mit Koinly zusammen, einem führenden Unternehmen in diesem Bereich. Koinly ist eine Software, die die für Ihre Erklärung zur Veräußerung digitaler Vermögenswerte erforderlichen Berechnungen automatisiert.
Um es zu nutzen, erstellen Sie ein Konto und verbinden alle Ihre Konten und Wallets, also sowohl zentralisierte Börsen, die Software-Wallets als auch die physischen Wallets.
Koinly rekonstruiert Ihre Cashflows,
berechnet Ihre potenziellen Kapitalgewinne oder -verluste
und erstellt Berichte, die das Ausfüllen des Anhangs Nr. 2086 vereinfachen.
Kapitalertragsteuersätze auf Kryptowährungen im Jahr 2025
Pauschalsteuer und progressive Steuerstaffelung: Welches Steuersystem sollten Sie wählen?
Der Standardsteuersatz auf Kapitalgewinne aus Kryptowährungen Pauschalsteuer ) : 12,8 % Einkommensteuer und 17,2 % Sozialversicherungsbeiträge . Sie können sich für die Besteuerung nach dem progressiven Einkommensteuersatz . laufende Jahr endgültig und unwiderruflich.
- Die Pauschalsteuer gilt standardmäßig für alle in Frankreich steuerpflichtigen Kapitalgewinne .
- Die progressive Steuerstaffelung kann vorteilhafter sein, wenn Ihr Einkommen niedrig ist.
Wie Sie Ihre Steuern in Kryptowährung deklarieren
Um Ihre Kapitalgewinne und -verluste anzugeben , müssen Sie das Formular 2086 (Angaben zur Veräußerung digitaler Vermögenswerte ) und den Gesamtbetrag in das Formular 2042 C (beizufügen zur Einkommensteuererklärung ) übertragen. Konten, die außerhalb Frankreichs eröffnet wurden, müssen auf dem Formular 3916-BIS gemeldet werden.
- Jede steuerpflichtige Übertragung (Verkauf, Zahlung, Tausch mit Entschädigung) muss angegeben werden.
- Verwenden Sie ein Tool wie Koinly, um die Formulare und Ihre Kapitalgewinne zu berechnen .
- Beachten Sie die Fristen: Der Online-Erklärungsdienst ist ab dem 10. April 2025 , wobei die Fristen je nach Ihrer Abteilung variieren.
Kryptowährungsbesteuerung: Sonderfälle und Ausnahmen
Kryptowährungs-Mining und Besteuerung
von Kryptowährungen gilt als gewerbliche Tätigkeit. daraus erzielten Gewinne unterliegen der Besteuerung nicht-gewerblichen Gewinnen , falls die Tätigkeit gewerblich organisiert ist, der Besteuerung von gewerblichen Gewinnen Nicht-gewerbliche Gewinne müssen angegeben , und die Besteuerung richtet sich nach der gewählten Besteuerungsform.
Staking, Lending, Airdrop: Welche Steuern fallen an?
Einnahmen aus staking , Lending oder Airdrops gelten steuerpflichtiges Einkommen und fallen unter die Kategorien „ Nichtkommerzielle Gewinne“ oder „Sonstige Einkünfte“. Sie müssen angegeben und unterliegen der Einkommensteuer .
Krypto-Deklaration und Steuerprüfung: Was Sie wissen müssen
Pflicht zur Offenlegung von Kryptokonten
Kryptowährungskonten auf einer Devisenhandelsplattform besitzt muss bei der Abgabe seiner Einkommensteuererklärung den Steuerbehörden melden . Diese Pflicht gilt sowohl für im Laufe des Jahres eröffnete als auch für im Laufe des Jahres geschlossene Konten.
Sanktionen und Kontrollen: Vorsicht vor den Steuerbehörden
Seit 2024 verschärfen französischen Steuerbehörden Kryptowährungen . Die Nichtangabe von Kapitalgewinnen oder Konten außerhalb Frankreichs kann zu Strafen führen: Bußgelder, Steuernachforderungen oder sogar strafrechtliche Verfolgung. Die Nachverfolgbarkeit von Transaktionen wird durch die Zusammenarbeit zwischen Kryptowährungsbörsen und den französischen Behörden erleichtert.
Welche Tools stehen zur Berechnung und Deklaration von Kryptosteuern zur Verfügung?
Es gibt verschiedene Instrumente und Dienstleistungen zur Unterstützung von Anlegern:
- Koinly : Berechnungsautomatisierung, Formulargenerierung Transaktionsverfolgung .
- Kryptowährungssteuersimulator auf Ihre Kapitalgewinne fälligen Steuer .
- Expertenrat: Im Zweifelsfall sollten Sie einen Steuerspezialisten für Kryptowährungen .
Zusammenfassung: Was Sie über die Besteuerung von Kryptowährungen in Frankreich im Jahr 2025 wissen müssen
- Seit dem 1. Januar 2023 unterscheidet Kryptowährungssteuerrecht steuerpflichtigen Transaktionen (Verkäufe, Zahlungen) und nicht steuerpflichtigen Transaktionen (Tauschgeschäfte zwischen Kryptowährungen ).
- Der Ausfallsteuersatz 30% Pauschalsteuer Einkommensteuer + 17,2% Sozialversicherungsbeiträge ) .
- Die Freigrenze liegt bei 305 € Umsatz pro Jahr; darunter fällt keine Steuer an, es besteht jedoch eine Meldepflicht .
- Sämtliche Devisenhandelsplattformen zentralisierten Börsen außerhalb Frankreichs müssen den Steuerbehörden gemeldet .
- Die Kapitalgewinne Verkaufspreis der Anschaffungspreis und der Gesamtwert des Portfolios berücksichtigt werden .
- Bergbau und passive Einkünfte fallen unter die nichtkommerzielle Gewinne bzw. die BIC- Steuerregelung
- Tools wie Koinly oder Kryptowährungssteuersimulatoren erleichtern die Berechnung und Meldung .
Häufig gestellte Fragen: Kryptowährungssteuer in Frankreich 2025
Muss ich Steuern auf meine Kryptowährung zahlen, wenn ich sie noch nicht verkauft habe?
Nein, der bloße Besitz oder Erwerb von Kryptowährungen ist nicht steuerpflichtig Steuerpflichtig lediglich Transaktionen gegen Währung oder Waren/Dienstleistungen .
Muss ich meine Konten deklarieren?
Ja, jedes Kryptowährungskonto, das auf einer Börsenplattform außerhalb Frankreichs geführt wird, muss mit dem Formular 3916-BIS deklariert
Welche Risiken bestehen, wenn ich meine Kryptowährungen nicht anmelde?
Kapitalgewinne oder Kryptowährungskonten nicht angibt , riskiert Strafen: Geldstrafen, Steuernachzahlungen oder sogar strafrechtliche Verfolgung.
Sind Kryptowährungstransaktionen steuerpflichtig?
Nein, es sei denn, es erfolgt eine Barzahlung während der Transaktion .
Fazit: Kryptowährungsbesteuerung in Frankreich
Um Probleme mit den Finanzbehörden , empfiehlt es sich, jeden Kapitalgewinn und jedes ausländische Konto anzugeben Steuerbestimmungen . Die Nutzung spezialisierter Tools und die Beratung durch Steueranwälte werden dringend empfohlen.
Investitionen in Kryptowährungen sind riskant. Crypternon haftet weder direkt noch indirekt für Schäden oder Verluste, die durch die Nutzung der in diesem Artikel erwähnten Produkte oder Dienstleistungen entstehen. Leser sollten eigene Recherchen durchführen, bevor sie handeln, und nur im Rahmen ihrer finanziellen Möglichkeiten investieren. Die Wertentwicklung in der Vergangenheit ist kein Indikator für zukünftige Ergebnisse. Dieser Artikel stellt keine Anlageberatung dar .
Einige Links in diesem Artikel sind Affiliate-Links. Das bedeutet, dass wir eine Provision vom jeweiligen Unternehmen erhalten, wenn Sie über diese Links ein Produkt kaufen oder sich anmelden. Für Sie als Nutzer entstehen dadurch keine zusätzlichen Kosten, und manche Affiliate-Links bieten Ihnen Zugang zu Sonderangeboten.
Empfehlungen der AMF. Es gibt keine Garantie für hohe Renditen; Produkte mit hohem Renditepotenzial bergen auch ein hohes Risiko. Dieses Risiko muss Ihren Anlagezielen, Ihrem Anlagehorizont und Ihrer Fähigkeit, einen Teil Ihres Kapitals zu verlieren, entsprechen. Investieren Sie nicht, wenn Sie nicht bereit sind, Ihr gesamtes Kapital oder einen Teil davon zu verlieren.
Alle unsere Artikel werden einer sorgfältigen Faktenprüfung unterzogen. Jede wichtige Information wird manuell anhand zuverlässiger und anerkannter Quellen überprüft. Wenn wir eine Quelle zitieren, wird der Link stets in den Text eingebunden und farblich hervorgehoben, um Transparenz zu gewährleisten und den Lesern den direkten Zugriff auf die Originaldokumente zu ermöglichen.
Weitere Informationen finden Sie in unseren Rechtlichen Hinweisen , unserer Datenschutzerklärung und Nutzungsbedingungen .
Yoann
Als ausgebildeter Ingenieur entwickelte ich schnell ein Interesse für den Finanzbereich. Überzeugt von der vielversprechenden Zukunft dezentraler Finanzen, trage ich durch die Entwicklung Crypternonzu deren Demokratisierung bei.