Lako
Od koliko biste trebali proglasiti kriptovalute u Francuskoj?
Kratki odgovor je: U Francuskoj, svi vlasnici kriptovaluta imaju obvezu izjaviti, bez obzira na zadržani iznos ili razinu zarade. Suprotno onome što često čujemo, ne postoji službeni prag "od" koji izjavljujemo njegovu kriptovalutu . U stvarnosti se primjenjuje nekoliko pravila: Morate proglasiti svoje devizne račune čim su se otvorili i odgodili svu svoju zaradu, čak i ispod 305 eura. Prema ocjeni od 305 eura godišnje dodane vrijednosti, niste oporezovani, ali još uvijek morate ući u ove operacije. Evo kako sve funkcionira.
Sadržaj
Zašto razgovarati o "od koliko proglasiti kriptovalute" kada ovaj prag ne postoji?
Na prvi pogled moglo bi se pomisliti da je ispod koje nije potrebna minimalna količina. Ova zbrka proizlazi iz činjenice da prag od 305 eura : to je razina dodane vrijednosti od koje se vaša zarada oporezuje na porez na dohodak. S druge strane, čak i kad ostanete ispod ove figure, morate proglasiti svoju zaradu. Drugim riječima, ne postoji iznimka ili potpuno izuzeće koje se tiču deklarativne obveze.
Osim toga, ako koristite platformu za razmjenu , morate na taj račun izjavljivati svake godine, bez obzira na to što su iznose ili imovina koja ga prolaze. Ovo je pravilo pronađeno u članku 1649. BIS Općeg poreznog zakona , za koji je potrebna izjava o računima koji se održavaju u inozemstvu ( Obrazac 3916-BIS ).
Dvije komponente deklaracije za kripto valute
detaljno razumjeli , potrebno je razlikovati:
- Izjava svih vaših računa kripto valute koji se održavaju u inozemstvu .
- Izjava ( ili gubicima) izvršena tijekom godine.
Te su dvije komponente komplementarne. Čak i bez da ste ikada premašili 305 eura zarade, još uvijek morate uključiti dotične račune. Ova je obveza, dakle, mnogo opsežnija od jednostavnog poreznog praga.
Iz koliko proglasiti svoje kriptovalute: prag od 305 eura: kako to djeluje konkretno?
Prema članku 150 VH BIS Općeg poreznog , odgovorni ste za porez na kapitalni dobitak ako u istoj kalendarskoj godini kumulativni iznos vaših transfera digitalne imovine prelazi 305 eura. Ovo pravilo redovito budi pitanja. Evo ključnih točaka:
- Ako je ukupna zarada manja od 305 eura, niste oporezovani.
- Ako prijeđete ovaj prag od 305 eura, vaš kapitalni dobici podliježu cjelokupnom porezu (i ne samo udjela koji prelazi 305 eura).
Međutim, fiskalna neutralnost ispod 305 eura ne prakticira izjavljivanje računa ili transakcije. U svakom slučaju, morate spomenuti kapitalni dobitak (čak i ako ostanete ispod praga). Jasno je da je prag od 305 eura porezni prag , a ne prag deklaracije.
Od koliko proglasiti svoje kriptovalute: kako proglasiti svoje kriptovalute u Francuskoj, zakonodavni okvir
Zakonodavni okvir temelji se na nekoliko tekstova. Zakon o financijama iz 2019. pojasnio je da su kapitalni dobitak na digitalnoj imovini (poput bitcoina, etera itd.) Dio pojedinačnog režima, pod uvjetom da se aktivnost ne provodi na profesionalnoj osnovi.
Ako djelujete kao profesionalac (uobičajeni trgovac, maloljetnik u velikoj mjeri, osoba koja živi samo na njihovom profitu prijenosa), ovisite o drugim odredbama (nekommercijalni režim profita, BNC, od 2023.). Za određenog investitora razlikujemo:
- Opća shema : izračunavanje i proglašavanje kapitalnih dobitaka pri povremenim aktivnostima.
- Režim BNC -a za maloljetnike, profesionalne trgovce ili asimilirane vlasnike aktivnosti.
Obveza izjavljivanja računa u inozemstvu (Obrazac 3916-bis)
Svaka platforma za razmjenu kriptovaluta sa sjedištem izvan Francuske mora se pojaviti u vašoj deklaraciji prihoda putem obrasca 3916-bis . To se odnosi na usluge kao što je Binance (čije je sjedište izvan Francuske) ili Coinbase (u Sjedinjenim Državama).
Kršenje ove obveze može dovesti do značajnih financijskih sankcija od porezne uprave. Čak i ako tijekom godine niste izvršili nijednu transakciju, jednostavan pritvor stranog računa postaje odgovoran za ovu obvezu.
Važne točke koje se odnose na izjavu o stranim računima
- Biti dovršen svake godine, istodobno s deklaracijom prihoda.
- Obrazac od 3916-bis prema stranom računu (ili stranoj platformi), minimalno detaljno opisujući datum otvaranja i prirodu računa.
- Pretplata se vrši putem interneta ili putem obrasca za papir . Općenito, daljinski upravljač je privilegiran.
Od koliko proglasiti svoje kriptovalute: kako proglasiti kapitalni dobitak (ili gubitke), obrazac 2086
Pored izjave o računima, u Deklaraciji o prihodu kapitalni dobitak Da biste to učinili, koristite list priloga 2086 , gdje detaljno opisujete:
- Ukupna vrijednost portfelja digitalne imovine prije prijenosa.
- Ukupna cijena akvizicije vaših kripto valuta.
- Iznos svake oporezive transakcije (općenito je prijenos u odnosu na valutu Fiat, Euro ili Dollar).
- Konačni izračun kapitalnog dobitka ili kapitalni dobitak.
Načelo je sljedeće: Čim prodajete digitalni aktivni sastojak protiv eura (ili bilo koje druge valute s pravnim tečajevima) ili kupujete dobru ili kripto uslugu, morate procijeniti dodanu vrijednost . Francuski zakon uveo je određeni izračun, uzimajući u obzir ukupnu vrijednost cijelog portfelja.
Ako ukupno vaših oporezivih transfera ostaje ispod 305 eura neto kapitalnih dobitaka, ne podliježete porezu, ali još uvijek morate dovršiti deklaraciju da prijavite ove operacije.
Specifičnosti izračunavanja kapitalnog dobitka u kripto valutama
Formula uzima u obzir cijeli portfelj prije svake prodaje, kako bi se utvrdio udio dodane vrijednosti.
- Ovaj izračun može biti složen ako ste izvršili više transakcija.
- Softver specijaliziran za kriptovaluta omogućuje vam određivanje vašeg godišnjeg dobitka. Glavni su Waltio , Koinly i CryptoTotaxcalculator .
Od koliko proglasiti svoje kriptovalute: porezni režim ispod i iznad 305 eura u kapitalnom dobitku
Prije svega, proglašenje kriptovaluta je obvezno da li premašujete prag od 305 eura. Ako ostanete ispod, ne plaćate porez na ovu zaradu, ali još uvijek morate ući u svoju situaciju.
Iza 305 eura, kapitalni dobici ulaze u porezno polje. Od 2019. godine primjenjuje se pojedinačni paušalni iznos (PFU), koji se također naziva ravnim porezom:
- 12,8 % poreza na dohodak
- 17,2 % doprinosa socijalnog osiguranja
Ukupno 30 %. Ovaj ravni porez može se činiti visokim, ali ima prednost jednostavnosti i jedinstvene stope. Međutim, za dobit prikupljene od 1. siječnja 2023. možete se odlučiti za progresivnu razmjeru ako je to povoljnija (marginalna niža porezna stopa ili nizak ukupni prihod).
Razlika između oporezivanja i jednostavne obveze izjavljivanja
Da bi se koristila voditeljska ideja, pitanje " od toga koliko proglasiti svoje kriptovalute " je pogrešno: u stvarnosti, deklaracija je univerzalna, a prag od 305 eura odnosi se samo na oporezivanje oporezivanja, a ne obvezu ispunjavanja potrebnih dokumenata.
Iz koliko proglasiti svoje kriptovalute: što je s francuskim računima i ne -spojenim portfeljima?
Do sada smo inzistirali na izjavi o računima u inozemstvu. Što ako koristite francusku platformu?
U tim situacijama:
- Ne morate proglasiti "račun" u Francuskoj, jer se obrazac 3916-bis odnosi samo na račune izvan nacionalnog teritorija. Određene francuske platforme za razmjenu kriptovaluta postoje, međutim često predstavljaju veće troškove i ograničeniji izbor kripto valuta.
- Međutim, deklaracija o kapitalnim dobicima ostaje ključna. Čak i ako svoje kriptovalute pohranjujete na novčanik koji nije kukus, svaki prijenos koji generira dobitak u eurima mora biti odgođen u obrascu 2086. tijekom prijave poreza na dohodak.
Posebni slučaj: Kupnja između kriptovaluta i stablecoinS
Prema trenutnim pravilima, razmjena kriptovaluta u drugi kriptovaluta (na primjer, zamjena Ethereum protiv Bitcoina ili prolazak tokena na stablecoin s iz USDT ) ne smatra se generirajućim porezom u Francuskoj. Oporezivanje pokrećete samo kad izađete u fiducijarnu valutu ili kupite dobru ili uslugu (što je ekvivalent izlazu iz svemira kriptovaluta).
Međutim, na detalje konačnog izračuna globalne dodane vrijednosti mogu utjecati ova vrsta transakcija, jer ukupna vrijednost vašeg fluktuiranog portfelja i mora biti poznata u vrijeme oporezive prodaje.
Od koliko proglasiti svoje kriptovalute: različite kategorije prihoda povezanih s kripto valutama
Za privatne investitore govorimo o kapitalnim dobicima . Ali neki ljudi imaju druge izvore prihoda koji se odnose na digitalnu imovinu:
- Rudarstvo ili zalijevanje : Ti se dobici asimiliraju na "nekommercijalne koristi" (BNC), oporezuju se čim su percepcija. Ne podliježu istoj formuli za izračun kao jednostavna dodana vrijednost kupnje-recencije.
- Profesionalno trgovanje : Ako trgujete na uobičajeni način, uprava vas može zahtijevati kao profesionalca. Tada ćete pasti pod BNC prehranu (ili ponekad BIC prije Zakona o financijama 2022.), sa strožim računovodstvenim pravilima.
- od igranja ili DeFi : Svaka vrsta prihoda mora se analizirati kako bi se utvrdila odgovarajuća porezna kategorija. Na primjer, ako primite tokene kao nagradu od DeFi protokola , možete se nametnuti na dodjelu u BNC -u ili preprodaju, ovisno o slučaju.
Što se događa u slučaju vrijednosti vrijednosti
Za pojedinca, gubici mogu biti zaduženi za kapitalni dobitak tekuće godine, ali u sljedećim godinama nisu prijavljeni. Drugim riječima, ako godinu završite s negativnom ravnotežom, taj gubitak ne možete odgoditi tijekom sljedeće godine.
Stoga je korisno redovito nadzirati vaše proračune kako ne biste otkrili prekasni deficit koji biste željeli naplatiti budući dobitak.
Moguće sankcije u slučaju ne-deklaracije
Ako izostavite izjaviti svoje račune ili kapitalne dobitke, izlažete se:
- Novčane kazne (često oko 750 do 1.500 eura po neuspješnom računu, koje se u određenim okolnostima mogu popeti) .
- Obnova vašeg prihoda od porezne uprave, što dovodi do mogućeg oporavka.
- Odgodite kamate ako ste podcijenili ili izostavili dobitke.
Javna riznica ima sve učinkovitija sredstva, posebno zahvaljujući automatskim ugovorima o razmjeni informacija, kako bi otkrila nezahvaćene račune.
Trebate li izjaviti ako niste dobili nikakav dobitak ili ako zadržite kriptovalute?
Ako tijekom godine ne izvršite nikakav zadatak , nemate dodatnu vrijednost za odgodu deklaracije. Međutim, ako i dalje imate kripto valute na stranoj platformi, obrazac od 3916-bis ostaje obvezan.
Dugoročni slučaj "Kupi i drži" slučaj
Za investitora koji samo pohranjuje kripto valute bez da ih preprodava, ne postoji dobitak za izjavljivanje za izračunavanje poreza na dohodak. Kaže se da su glavni kapitalni dobici "latentni". Međutim, imate obvezu proglasiti držanje računa ako je platforma strana.
Od koliko proglasiti svoje kriptovalute: ključni elementi koje treba pamtiti na kripto deklaraciji
Da biste odgovorili na pitanje " iz koliko da proglasi svoje kriptovalute ", imajte na umu da ne postoji iznos koji bi mogao izbjeći deklarativnu obvezu. Bitne točke su:
- Prag od 305 eura primjenjuje se samo na oporezivanje dohotka. Ispod ovog praga vaša zarada nije oporezovana, ali morate ih registrirati na obrascu 2086.
- Svi računi u inozemstvu moraju biti proglašeni, bez obzira na vaše dobitke ili gubitke (obrazac 3916-bis).
- Možete birati između ravnog poreza (30 %) i progresivne skale (ako je povoljnije) za dobitke ostvarene od 2023. godine.
- Vrijednosti se mogu pripisati samo tijekom tekuće godine . Ne mogu se odgađati tijekom budućih godina.
- Obrazac 2086 obvezan je proglasiti svoj kapitalni dobitak ili gubitke prodaje.
Različiti slučajevi betona
Ponekad je lakše razumjeti specifičnosti konkretnim primjerima. Evo nekoliko:
- Primjer A : Kupite 200 € Bitcoin, a zatim ga prodajete 250 € nekoliko tjedana kasnije, postižući 50 € dodane vrijednosti. Nalazite se ispod praga 305 €. Nisi nametnut, ali morate obavijestiti ovu prodaju.
- Primjer B : Tijekom godine obavljate nekoliko operacija: dobitak od 200 eura, a zatim još od 150 eura. Ukupno 350 eura dodane vrijednosti, stoga premašuje prag od 305. Porezujete na svih 350 €, ili 350 × 30 % = 105 €, osim ako ne budete naklonjeni za progresivni način.
- Primjer C račun Binance i Kraken , koji se temelji na inozemstvu. Čak i ako ste izgubili samo ove godine, morate proglasiti postojanje ta dva računa putem obrasca 3916-bis.
Od koliko proglasiti svoje kriptovalute: Izgledi za optimizaciju oporezivanja kriptovaluta
Kao investitor možete razmotriti strategije za optimizaciju oporezivanja. mehanizam donacije : kripto valute možete dati voljenoj osobi, a porez na kriptovalute izračunat će se prema vrijednosti u vrijeme donacije. Ova tehnika, pod nadzorom zakona o nasljeđivanju i donacijama, ponekad može smanjiti oporezivanje ako osoba koja primi donaciju kasnije tvrdi da je imovina.
Međutim, ove strategije zahtijevaju savršeno znanje o pravnim pravilima i donacijama. Često je potrebno osloniti se na pravni savjet.
Progresivna skala ili ravni porez: Kako odabrati?
Prije 2023. godine, kapitalni dobici od digitalne imovine sustavno su padali iz ravnog poreza. Sada imate mogućnost odabira skale progresivnog poreza na dohodak.
- Ako je vaša marginalna porezna tranša veća od 30 %, ravni porez je općenito zanimljiviji.
- S druge strane, ako ste u nižoj rubu, progresivna skala može smanjiti porezno opterećenje, posebno kada je vaš prihod izvan kriptovaluta skromni.
Stoga je pametno brzo usporediti. Ako sumnjate, porezni simulator ili porezni stručnjak može vas voditi.
Od koliko proglasiti svoje kriptovalute: konačni sažetak
Zaključno, pitanje: " Koliko proglasiti kriptovalutu ?" »HIT u francuskoj pravnoj stvarnosti: morate proglasiti iznos iznosa . Prag od 305 eura odgovara ulasku u oporezivanje oporezivanja, a ne deklarativnoj obvezi.
Porezna uprava čeka dvije stvari:
- Bilo da izjavljujete svoje račune za digitalnu imovinu u inozemstvu.
- Bilo da odgodite svu svoju zaradu, čak i ako na kraju niste nametnuti.
Ovaj je pristup često složeniji nego što se čini, otuda i potreba za dobro organiziranjem, pogotovo ako umnožite platforme i trgovinske operacije.
Akcijske točke za pamćenje
- Izjavite strane račune putem obrasca 3916-bis bez zaboravljanja bilo kojeg novčanika skrbništva izvan Francuske.
- Ispunite obrazac 2086 za odlaganje kapitalnih dobitaka, čak i ako ostanete ispod praga 305 €.
- Usporedite ravni porez i progresivnu ljestvicu kako biste odredili prehranu koja je najpovoljnija za vašu situaciju.
- Razmislite o pratnji stručnjaka ako trgujete ili ako redovito vježbate rudarstvo ili zalijepite ili barem koristite softver za izračunavanje automatskih kapitalnih dobitaka.
Ulaganja u kripto valute su rizična. Crypternon se ne može smatrati odgovornima, izravno ili neizravno, za bilo kakvu štetu ili gubitak uzrokovane nakon upotrebe imovine ili usluge iznesene u ovom članku. Čitatelji moraju obaviti vlastita istraživanja prije nego što poduzmu bilo koju radnju i ulaganjem samo u granice svojih financijskih kapaciteta. Dosadašnji učinak ne jamči buduće rezultate. Ovaj članak ne predstavlja o ulaganju .
Određene veze ovog članka su sponzorske veze, što znači da ako kupite proizvod ili se registrirate putem ovih veza, prikupit ćemo proviziju od strane sponzorirane tvrtke. Ove provizije ne treniraju dodatni trošak za vas kao korisnika, a određena sponzorstva omogućuju vam pristup promocijama.
AMF preporuke. Ne postoji zajamčeni visoki prinos, proizvod s visokim performansama podrazumijeva visoki rizik. Ovo preuzimanje rizika mora biti u skladu s vašim projektom, vašim investicijskim horizontom i vašoj sposobnosti da izgubite dio ove uštede. Ne ulažite ako niste spremni izgubiti sve ili dio svog kapitala .
Da biste išli dalje, pročitajte naše pravne obavijesti , politiku privatnosti i opće uvjete korištenja .
Yohan uzzalan
Inženjer treninga, brzo sam se zainteresirao za područje financija. Uvjeren da decentralizirane financije imaju svijetlu budućnost pred sobom, sudjelujem u njegovoj demokratizaciji razvijanjem Crypternon.
