Легкий
Как избежать плоского налогового криптографии ?
При объявлении своего дохода от криптовалют, вы, без сомнения, задаетесь вопросом, действительно ли возможно, обход фиксированного налогообложения в размере 30 % . Быстрый ответ: в целом, вы не можете избежать плоского налога. Тем не менее, существуют стратегии налоговой оптимизации, позволяющие в пределах определенных юридических ограничений снижать ваши налоги . Тем не менее, никакое решение полностью не устраняет налогообложение во Франции.
В этой статье мы будем подробно описать механизмы, которые применяются к криптовалютному налогообложению, особым случаям, а также некоторые возможности для оптимизации ваших деклараций.
Мы не являемся профессорами налогообложения, эта статья является информативной и полученной в результате нашего исследования французского налогообложения в криптовалютах. В любом случае, он не заменяет консультацию с налоговым юристом, специализирующимся на криптовалютах.
Как избежать плоского налогового крипто: понимание масштаба плоского налога
Какой уникальный склад с плоской ставкой?
Одиночный сбор с плоской пластиной, более известный как PFU, представляет собой плоскую ставку налога, применимая с 2018 года по различным доходам от капитала. Его часто называют плоским налоговым криптографией, когда речь заходит о налогообложении большего прироста капитала от продажи цифровых активов. Общий уровень ПФУ составляет 30 %, в том числе:
- 12,8 % подоходный налог;
- 17,2 % взносов социального обеспечения.
Эта система была введена в соответствии с законом № 2017-1837 от 30 декабря 2017 года о финансах на 2018 год. На практике выгоды, полученные по криптовалютам, таким как биткойн, Ethereum Ethereum любой другой ltc OIN, вступают в эту категорию, как только они считаются приростами капитала при продаже цифровых активов и что вы являетесь французским налоговым жителем.
Почему этот налог?
Основная цель - упростить налоговую ландшафт вокруг дохода от капитала. Таким образом, государственные органы объединили налоговую ставку на прибыль на фондовый рынок, банковские интересы, дивиденды и, по продлению, выгоды от криптовалют. Это также направлено на то, чтобы дать видимость инвесторам, а не подвергать их иногда сложным прогрессивным масштабам.
С другой стороны, это упрощение может быть признано наказанием для тех, кто добивается скромного роста в криптографиях или чья предельная налоговая ставка, в обычное время, менее 30 %. Это объясняет, почему вопрос « Как избежать плоского налогового криптографии?» »Часто возвращается, даже если, как мы указали, общий обход остается невозможным на сегодняшний день.
Оглавление
Как избежать плоского налогового криптора: общие принципы крипто -налогообложения во Франции
Сфера масштаба плоского налогового крипто: кто обеспокоен?
Французское налогообложение рассматривает криптовалюты как «цифровые активы» в значении статьи 150 VH BIS общего налогового кодекса (CGI). Таким образом, любое лицо финансово проживает во Франции, и для объявления этих выгод налоговой администрации требуется прирост капитала в продажах крипто.
Конкретно вы обеспокоены, если:
Вы продаете свои криптографии против евро.
Вы обменяете свои криптовалюты на недвижимость или услугу (случай покупки в биткойнах).
Вы переносите свои криптоактивные вещества на счет фидуциарной валюты.
Крупто -криптоу: налогооблагаемые события
Текущий налоговый режим основан на концепции «располагаемой передачи». Другими словами, если вы совершаете только крипто -крипто -транзакции (например, биткойн в обмен наEthereum), налоговой триггер нет. С другой стороны, как только вы конвертируете свой BTC в евро, или покупаете недвижимость с вашим криптографией, применяется налогообложение.
Статья 150 VH BIS общего налогового кодекса (CGI) требует расчета всех ваших прироста капитала, полученного в течение года, сгруппив их за одну сумму. Это означает, что вы должны добавить все свои доходы от продажи крипторов и вывести общую стоимость покупки. Чтобы упростить эту задачу, такие инструменты, как Koinly, Waltio или CryptoTaxCalculator, могут автоматически генерировать четкую резюме для интеграции в ваше налоговое объявление (Form 2042-C и 2086).
Кратко налоговой крипто
Чтобы рассчитать сумму, на которую вы будете навязываться при продаже криптовалют, налоговая администрация использует определенную формулу. Вот как это работает, объяснил шаг за шагом.
Кратко налоговой криптография: формула для расчета налогооблагаемой прироста капитала:
Брусная добавленная стоимость = цена продажи [общая стоимость покупки всех ваших крипторов) x (цена продажи / общая стоимость вашего портфеля)]]]]
Давайте подробно посмотрим, что означают эти термины:
- Цена продажи (цена продажи) : это сумма в евро, которые вы получаете, когда продаете свои криптографии.
- Общая стоимость покупки портфеля : это общая сумма, которую вы потратили на покупку всех ваших криптовалют, включая те, которые вы еще не продали.
- Общая стоимость портфеля : это стоимость всех ваших криптографических вопросов во время продажи, даже те, которые вы все еще сохраняете.
- (Цена продажи / общая стоимость портфеля) : Эта фракция позволяет рассчитать долю стоимости покупки, соответствующей проданной криптографии.
Объяснено примером:
Вы купили 5000 евро в биткойнах и 5000 евро в Ethereum , в общей сложности 10 000 евро инвестировали. В какой -то момент общая стоимость вашего портфеля достигает 20 000 евро (потому что цена крипторов увеличилась). Затем вы решите продать 5000 евро в биткойнах.
Расчет вашего налогооблагаемого прироста капитала будет:
- Мы определяем долю стоимости покупки, связанной с продажей:
(10 000 € × 5 000 €) / 20 000 € = 2 500 € - Применяем формулу:
валовой добавленной стоимости = 5000-2500 евро = 2500 евро
Поэтому вы будете облагаться налогом на увеличение капитала в размере 2500 евро.
Значения: Можем ли мы вывести ваши потери?
Если вы продаете определенные криптографии с убытком (то есть по цене ниже, чем при покупке), эти убытки могут быть вычтены из прибыли, достигнутых на другие продажи, сделанные в том же году . Это уменьшает общую сумму, на которую вы будете навязываться.
Внимание ! Если после вычитания ваша общая сумма негативна (вы обычно потеряли деньги), вы не можете отложить эту потерю в течение следующего года , в отличие от акций фондового рынка, где потери могут быть использованы для снижения будущих налогов.
Значения: Можем ли мы вывести ваши потери?
Если вы продаете определенные криптографии с убытком (то есть по цене ниже, чем при покупке), эти убытки могут быть вычтены из прибыли, достигнутых на другие продажи, сделанные в том же году . Это уменьшает общую сумму, на которую вы будете навязываться.
Внимание ! Если после вычитания ваша общая сумма негативна (вы обычно потеряли деньги), вы не можете отложить эту потерю в течение следующего года , в отличие от акций фондового рынка, где потери могут быть использованы для снижения будущих налогов.
Это правило означает, что в криптовалюте предпочтительнее оптимизировать продажи, учитывая, что убытки могут быть компенсируются только в том же финансовом году.
Как избежать плоских налоговых крипто: механизмы оптимизации
На самом деле, невозможно полностью удалить налоговую нагрузку, связанную с вашим крипто -приростом капитала. Однако несколько юридических механизмов позволяют сократить или отложить налогообложение. Стратегии, представленные ниже, должны восприниматься не как средства мошенничества или полного ухода налогов, а скорее как следы оптимизации, которые будут изучены.
Как избежать фиксированного налогового криптора: постепенная шкала подоходного налога
По умолчанию налог на прирост капитала в криптовалютах применяется через фиксированный налог на 30 %. Тем не менее, у вас есть возможность выбрать прогрессивную масштаб IR (подоходный налог), если вы более благоприятны для вас.
Если ваш предельный налоговый транш ниже 30 %, прогрессивная шкала может позволить вам платить меньше налогов.
И наоборот, если у вас уже есть срез более 30 %, этот вариант не рекомендуется.
Тем не менее, этот выбор должен быть сделан для всего вашего прироста капитала при продаже цифровых активов, а не в то время. Поэтому вы должны оценить общее влияние на ваше налоговое домохозяйство. Кроме того, даже в случае опции для прогрессивного масштаба вклады социального обеспечения 17,2 % продолжают применяться.
Как избежать плоского налога: воспользуйтесь небольшими суммами продажи (305 евро)
Общее освобождение применяется к годовым продажам, общая сумма которой не превышает 305 евро (статьи 150 ВГ BIS и 79 законодательства о финансах). Это означает, что если вы пунктуально продаете очень небольшое количество криптовалют каждый год, не превышая этого потолка, вы не будете навязываться на эти выгоды.
Тем не менее, эта стратегия является реалистичной только для инвесторов с очень низким объемом. Действительно, трудно пройти значительный прирост капитала в соответствии с этим порогом.
stablecoinизбежать плоской налоговой крипто:
Многие крипто -держатели теперь предпочитают отрывок в stablecoin(USDT, USDC, DAI и т. Д.), Чтобы получить свою прибыль, не гладившись «Fiat». Пока вы останетесь в крипто -экосистеме, налоговый человек не считает это налогооблагаемым событием.
Больше информации здесь
Например, преобразование BTC в USDT
Однако, как только вы конвертируете свой USDT в евро, прирост капитала, полученный с момента первоначального приобретения (или последнего облагаемого налогом), становится налогооблагаемой.
Это решение позволяет на практике отложить налог, если вам не сразу же понадобятся ваши евро. Будьте осторожны, однако, использование stablecoin S для покупок товаров или услуг может быть реклассифицировано в качестве налогооблагаемого события, поскольку это является передачей для рассмотрения.
Транзакционные издержки и другие сборы
Когда вы заявляете о приросте капитала, не забудьте удалить транзакционные издержки и банк -комиссии, связанные с продажей. Действительно, эти затраты снижают валовую добавленную стоимость. Например, если вы продаете за 10 000 евро в биткойнах и оплачиваете 20 расходов на 20 евро, ваша налогооблагаемая база составляет всего 9 980 евро.
Чтобы максимизировать этот вычет, важно правильно поддерживать историю ваших транзакций (журналы обмена, операторы учетной записи, возможные счета -фактуры). Инструменты мониторинга, такие как Koinly или Waltio, позволяют автоматически управлять этими данными и генерировать конкретный отчет для налогового администрирования.
Как избежать плоского тактичного факса: давая крипто
Для тех, кто хочет передать свое наследие в криптовалютах родственникам, пожертвование может быть очень интересным. Пожертвования не вызывают налогообложения на прирост капитала, поскольку перевод не считается «дорогим». Данные криптос интегрируют наследие бенефициара в их стоимость в день пожертвования.
Если последний решает перепродать полученные цифровые активы, то потенциальная добавленная стоимость будет рассчитана в отношении рыночной стоимости в день пожертвования. Короче говоря, если у вас был биткойн в течение долгого времени, и они значительно получили ценность, пожертвование, сопровождаемое продажей, позволяет «очистить» дополнительную стоимость.
Тем не менее, права на пожертвование применяются в соответствии со ссылкой на родство и данной сумме. Например, юридические снижения (100 000 евро между родителями и детьми) могут избежать какого -либо налогообложения, если пожертвование остается ниже этого порога. Кроме того, применяется прогрессивная шкала, до 45 % в зависимости от края и родства.
Таким образом, эта стратегия требует дотошного планирования и поддержки налогового консультанта, нотариуса или адвоката в криптовалюте , чтобы избежать исправления по вопросам злоупотребления законом (фиктивное пожертвование, переквена и т. Д.).
Как избежать плоского налогового крипто: возможно ли это? Провалы
Как избежать плоской налоговой крипто
Некоторые инвесторы думают об экспатриации в стране, где криптовалорадовое налогообложение более выгодно, например, Португалия. Действительно, до недавнего времени у Португалии был очень привлекательный налоговый режим для криптовалют. Тем не менее, там развивается законодательство, и несколько законопроектов направлены на надзор за налогообложением цифровых активов.
Если вы переводите свое налоговое жилье за пределами Франции, вы больше не облагаете французским налогом на прирост капитала на продажу цифровых активов. Тем не менее, этот подход подразумевает эффективные и устойчивые изменения в налоговом жилье. Французская налоговая администрация может реклассифицировать вашу ситуацию, если она считает, что вы сохранили экономические и семейные связи во Франции.
Кроме того, Франция не предусматривает налог на выход для криптовалют, в отличие от компаний. Цифровые активы в принципе избегают этого устройства, но правила могут измениться. Поэтому этот радикальный метод не должен восприниматься легкомысленно: плохо подготовленное налоговое движение может вызвать споры и санкции.
Границы пожертвования криптовалюты
Если пожертвование является эффективным инструментом для передачи своего наследия, оно не свободно от элементов управления. Чтобы доказать, что пожертвование реально, две стороны должны соблюдать декларативные обязательства. Права передачи применяются в соответствии с конкретной шкалой, и любой маневр, направленный на искусственную трансформацию передачи в пожертвование, может быть реклассифицирован как мошенничество .
Налоговик без колебаний санкционирует ложные пожертвования (например, если деньги затем возвращаются непосредственно до донора через неясную финансовую ассамблею). Поэтому важно обеспечить, чтобы пожертвование было очень реальным и что оно уважает все законные условия (в частности, подлинность Закона, объявление в течение месяца, когда пожертвование раскрывается администрации и т. Д.).
Профессиональная деятельность (добыча, staking, интенсивная торговля)
Когда ваша деятельность на рынке криптовалют считается профессиональной ( высокочастотная торговля staking ), вы переключаетесь в соответствии с другим налоговым режимом (BIC или BNC в зависимости от характера деятельности). В этом контексте вы можете вычесть определенные профессиональные обвинения, но ваша прибыль накладывается в соответствии с правилами компаний и больше не в соответствии с режимом частного прироста капитала.
Горнодобывающая промышленность ассимилируется в услуги, наложенные в BNC (некоммерческая прибыль) в большинстве случаев.
Интенсивная торговля может, в зависимости от привычки и повторяющихся критериев, быть реклассифицирована в BIC (промышленная и коммерческая прибыль).
Эти конкретные режимы не обязательно более выгодны, чем фиксированный налог, потому что налоговые ставки могут быстро увеличиваться в зависимости от полученных выгод, не говоря уже о социальных взносах. Поэтому несправедливо сказать, что мы «избегаем» плоского налога, став профессиональными: вы просто меняете рамку.
Как избежать плоского налогового крипто: основные меры предосторожности для освоенного крипто -налогообложения
Держите исчерпывающий регистр его транзакций
Чтобы оптимизировать ваше налогообложение, первое правило состоит в том, чтобы сохранить следы каждой операции.
Если вы не выполняете очень мало транзакций, ручная трасса не очень реалистична. Вот почему было разработано программное обеспечение для автоматизации и мониторинга.
Они позволяют нам отметить:
Дата и время сделки.
Точное количество крипторов, купленных или продано.
Плата за платформу.
Точный аналог (Euros, stablecoin S, еще один крипто).
Эти данные позволят вам точно рассчитать вашу налогооблагаемую базу, взимать плату за расходы и избежать каких -либо споров в случае налогового аудита.
Объявить свои счета за границу (не -френх Псан)
Если у вас есть учетные записи на биржах, установленных за пределами Франции, вы должны объявить их (форма n ° 3916 BIS). С 1 января 2024 года были усилены критерии регистрации для поставщиков услуг на цифровых активах (PSAN), а не декларация может вызвать существенные штрафы.
Французская налоговая администрация все больше и больше сотрудничает с иностранными органами, в частности, с помощью автоматического обмена информацией. Таким образом, не объявление ваших криптографических счетов за границей - это не решение «избежать» фиксированного налога, а скорее прямой путь к восстановлению.
Использовать программное обеспечение для мониторинга налога
Как упоминалось выше, существуют специализированные платформы, чтобы помочь вам централизовать историю всех ваших операций. Они предоставляют вам консолидированное видение вашего кошелька, независимо от используемого кошелька Вот несколько текущих примеров:
- Коинли
- CryptotaxCalculator
- Уолтио
Это программное обеспечение может быть драгоценным, чтобы избежать ошибок расчета и правильно объявить о приросте капитала или потери капитала. В случае контроля возможность оправдать каждую транзакцию является решающим активом.
Сопровождаемый налоговым юристом, специализирующимся на криптовалютах
Учитывая быстрое развитие правил (и неточности, которые иногда остаются), рекомендуется поддержка закона. Юридическая фирма, специализирующаяся на налогообложении криптографии, как и Orwl, сможет направить вас:
- Проверьте согласованность ваших объявлений.
- Определите схемы юридической налоговой оптимизации.
- Установите подходящую юридическую структуру (компания и т. Д.), Если у вас есть крупные проекты.
- Управление регуляризацией в случае затруднения в прошлом.
Почему это важно?
Налоговые правила на цифровые активы постоянно развиваются. Опытный адвокат следует последним законодательным событиям и должностям судов, что избегает ловушек неправильного толкования закона.
Исследования, данные и перспективы
Рост владельцев криптовалют во Франции
Согласно исследованию, опубликованному Аданом (Ассоциация по разработке цифровых активов), число владельцев криптовалют во Франции увеличилось бы почти на 28 % в 2023 году. Среди них значительные вопросы пропорции, применимые налогообложения, и судьи плоские налог слишком тяжелый или плохо адаптированный к умеренному доходу.
Треки, предусмотренные законодателем
Уже появилось несколько юридических предложений для корректировки налогообложения на цифровых активах, например, путем отчетности о пороге освобождения или предложения отложенности убытков за несколько лет. На этом этапе еще ничего не действует, но вполне вероятно, что режим будет развиваться в ближайшие годы, к ритму массового принятия криптовалют и децентрализованных финансов.
Важность регулирующих часов
Многие европейские страны начинают принимать конкретных налоговых руководителей для контроля за приростами капитала в цифровых активах. Италия, Германия, Хорватия и Мальта уже предлагают более или менее выгодные диеты. Эти законодательные события могут повлиять на позицию французского языка и укрепить необходимость гармонизации на европейском уровне.
Синтез и вывод о том, как избежать плоского налогового крипто
Ответьте на вопрос "Как избежать плоского налогового криптографии?" »» »
В конечном счете, самый честный ответ остается: мы не можем отменить плоский налог чистым и простым способом. Французское законодательство требует 30 % на прирост капитала в криптовалютах, и это устройство предназначено для применения для отдельных лиц. Тем не менее, несколько решений легализовываются в законном виде, чтобы уменьшить или отложить налоговое бремя или даже адаптировать ее к вашей ситуации:
- Выберите прогрессивную шкалу, если ваш налоговый кронштейн составляет менее 30 %.
- Сохраняйте свои успехи в stablecoin, чтобы отложить налогообложение, пока вы не вернетесь в евро.
- Скрупулезно вычитайте все транзакционные издержки, чтобы снизить налогооблагаемую базу.
- Используйте освобождение от небольших переводов (менее 305 евро в год).
- Рассмотрим пожертвование, чтобы очистить скрытый прирост капитала, при условии оплаты прав на передачу и уважения правил против злоупотребления.
- Не пренебрегайте хранением строгих счетов и декларацией всех ваших счетов за границей.
- Используйте специализированный налоговый юрист, чтобы получить выгоду от персонализированных советов и в соответствии с действующими правилами.
Риск плохого заявления
Избегайте объявления о своих доходах или ненадлежащего минимизации вашего прироста капитала могут привести к сильным санкциям. Налоговая администрация имеет обширные средства для контроля ваших транзакций, в частности, посредством информации, предоставленной платформами (PSAN) или банками. Штрафы могут увеличиться до 80 % за мошенничество, не говоря уже о позднем интересе.
Важность профессиональной поддержки
Учитывая скорость, с которой развивается криптография, она имеет все интересные интересы к юридической фирме, дипломированному бухгалтеру или профессиональному освоению регулирования цифровых активов. Это может вам помочь:
- Проанализируйте свою личную ситуацию (прирост капитала, наследие, брачный режим и т. Д.).
- Создайте стратегии оптимизации (прогрессивное масштаб, пожертвование, конституция компании и т. Д.).
- Избегайте юридических и налоговых ловушек (упущение, чтобы объявить счет за границей, оскорбительные собрания и т. Д.).
Информировать о неизбежных реформах или законопроектах, которые могут изменить вашу налоговую ситуацию.
Заключение о том, как избежать плоского налогового криптографии?
Не ищите секретный рецепт, чтобы полностью избежать налога: никто не существует. С другой стороны, прозрачная декларация, связанная с законными оптимизациями, позволит вам обеспечить ваше крипто -наследие и спать на двух ушах.
Инвестиции в криптовалюты рискованны. Crypternon не может нести ответственность, прямо или косвенно, за любой ущерб или убыток, причиненные после использования имущества или услуги, выдвинутой в этой статье. Читатели должны проводить собственное исследование, прежде чем предпринять какие -либо действия и инвестировать только в пределах их финансовых возможностей. Прошлая производительность не гарантирует будущих результатов. Эта статья не является инвестиционным .
Некоторые ссылки на эту статью являются спонсорскими ссылками, что означает, что если вы покупаете продукт или зарегистрируете эти ссылки, мы будем собирать комиссию со стороны спонсируемой компании. Эти комиссионные не обучают вас дополнительной стоимости для вас, как пользователь, и некоторые спонсорство позволяют вам получить доступ к рекламным акциям.
Рекомендации AMF. Не существует гарантированного высокого дохода, продукт с высокой производительности подразумевает высокий риск. Этот риск должен соответствовать вашему проекту, вашему инвестиционному горизонту и вашей способности потерять часть этой сбережения. Не инвестируйте, если вы не готовы потерять весь или часть своего капитала .
Чтобы пойти дальше, прочитайте наши страницы юридические уведомления , политику конфиденциальности и общие условия использования .
Йохан Уззан
Инженер -обучение, я быстро заинтересовался областью финансов. Убедившись в том, что децентрализованные финансы имеют светлое будущее впереди, я участвую в его демократизации, разработав Crypternon.
